為全面推動制度完善，同煤漳電王坪發(fā)電公司在適應常態(tài)化的過程中，從四方面著手，進一步推動完善內控制度，真正發(fā)揮出了審計內控的“監(jiān)督員”作用。
從制定對標清單著手，建設完善制度。該公司吸取同等類型企業(yè)制度中的精粹，結合自身特點，列清單、抓重點，推動制度完善，從根本上防止屢審屢犯。截至目前，已督促相關部門制定制度240項，新增制度17項，修編制度5項，為進一步明確施工程序，規(guī)范經濟行為打好基礎。
從繪制風險系統(tǒng)圖著手，揭示制度短板。通過制定風險清單，繪制風險系統(tǒng)圖，一副形象的制度系統(tǒng)圖擺在我們面前，通過系統(tǒng)圖，將系統(tǒng)存在的短板問題一目了然；同時在系統(tǒng)圖中，我們可以清晰的看到一個流程的完整性，計劃進度與實際進度的偏差，計劃費用與實際費用的差異，以及各類差異對目標實現的影響，進而形成制度設計的閉環(huán)。
從整改措施落地著手，反饋制度實施。制度的健全與完善是一個動態(tài)的過程，通過發(fā)現問題—糾偏—再發(fā)現問題—再糾偏，審計部本著邊審計邊改進的原則，形成了通過審計促進制度完善的良性循環(huán)。在工程施工過程中，工程的變更便是一個不斷變化的過程，工程現場變更是“簽證”還是“不簽證”，所產生的費用是否會超出預定范圍……面對這些問題，該公司通過多方案比選，多指標分析，選出方案“最優(yōu)”；通過層層把關、分分核算，多級審計，達到經濟與科學管理的“最優(yōu)”。
從風險分析與評價著手，優(yōu)化內控制度?？茖W分析評價風險的存在，認識風險對目標產生的影響，對決策的實施起到積極引導作用。比如說，天氣晴朗，工程進度可以推進，陰雨天氣同樣會造成工程的窩工；正確分析與評價內控制度，合理確定風險預控點，真正起到安全方面風險預控，生產經營提前預警作用。
目前，該公司供熱改造項目正穩(wěn)步推進，機組C級檢修已全面鋪開，審計辦將嚴格按制度規(guī)定，繼續(xù)做好各項工程的審計內控工作。（管麗波）
