國網(wǎng)四川電力公司構(gòu)建往來款項智慧管理體系

　　1月10日，四川成都供電公司運維檢修部員工收到一條短信提示：“本部門存在已超期或?qū)⒁诘?3條應(yīng)付款項記錄，涉及5家供應(yīng)商，請及時核實處理。”該員工隨即登錄企業(yè)資源管理系統(tǒng)查看預(yù)警數(shù)據(jù)并逐項核實，同時聯(lián)系該公司財務(wù)部員工同步處理應(yīng)付款項。預(yù)警短信通知到戶是國網(wǎng)四川省電力公司創(chuàng)新打造業(yè)財雙責(zé)聯(lián)動往來款項預(yù)警機制的一個手段。

　　國網(wǎng)四川電力積極響應(yīng)國家電網(wǎng)有限公司深化多維精益管理變革要求，構(gòu)建往來款項智慧管理體系，搭建往來款項智慧管控平臺，聚焦每一筆往來款項，深入每一項業(yè)務(wù)，實現(xiàn)往來數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化治理、往來業(yè)務(wù)全過程管控、往來風(fēng)險多維度防范，推動會計信息質(zhì)量不斷提升，助力有效防控經(jīng)營風(fēng)險。

　　定標(biāo)準(zhǔn) 提高基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量

　　2023年12月31日，成都供電公司財務(wù)部報表專責(zé)陳江通過往來款項智慧管控平臺一鍵生成往來對應(yīng)損益報表，快速完成收入成本內(nèi)部抵消等交易明細填報工作。“以往，我們開展這項工作要整理分析多種憑證明細、銀行流水明細、協(xié)同平臺交易明細等數(shù)據(jù)，費時費力。”陳江介紹。2023年起，國網(wǎng)四川電力開展往來基礎(chǔ)數(shù)據(jù)治理，實現(xiàn)了往來款項與在建工程、固定資產(chǎn)、生產(chǎn)成本等數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)查詢，大大提高了工作效率和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。

　　國網(wǎng)四川電力會計主體多、往來業(yè)務(wù)量大、客商數(shù)量多，且存量往來款項數(shù)據(jù)龐雜。截至2022年年底，該公司累計客商9.41萬個，應(yīng)付往來款80.27萬項，由此帶來了數(shù)據(jù)交互慢、信息傳遞不及時等問題。為此，國網(wǎng)四川電力優(yōu)化往來款項管理制度，編制了8章節(jié)共33條管理實施細則和往來業(yè)務(wù)處理操作手冊，規(guī)范業(yè)務(wù)處理標(biāo)準(zhǔn)，同時實行業(yè)財雙責(zé)往來款項管理方式。

　　在日常業(yè)務(wù)中，國網(wǎng)四川電力以“發(fā)現(xiàn)即治理”為原則，常態(tài)化開展存量基礎(chǔ)數(shù)據(jù)問題排查整治。依據(jù)往來款項業(yè)財數(shù)據(jù)治理標(biāo)準(zhǔn)，該公司以企業(yè)工商信息為基礎(chǔ)，全面梳理供應(yīng)商和客戶基本信息，完善客商企業(yè)性質(zhì)、企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營狀況3個標(biāo)簽，補充是否經(jīng)營異常、是否限制消費等5項風(fēng)險要素信息，并及時核實清理往來數(shù)據(jù)問題，夯實往來款項管理基礎(chǔ)。此外，該公司以憑證信息為載體，從采購訂單、合同信息等79個管理維度構(gòu)建往來款項數(shù)據(jù)倉，規(guī)范業(yè)務(wù)源端信息，實現(xiàn)往來業(yè)務(wù)業(yè)財信息多維管理。

　　2023年，國網(wǎng)四川電力治理完善供應(yīng)商與客戶基本信息10.6萬條，清理往來未清項38.2萬條，補充存量往來業(yè)務(wù)源端信息11.3萬條，完成客商往來業(yè)務(wù)多維數(shù)據(jù)入倉共計304.89萬條，保障往來款項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)性和完整性，不斷提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。

　　建臺賬 強化往來款項全過程管控

　　國網(wǎng)四川電力深化往來款項智慧管控平臺應(yīng)用，以往來款項數(shù)據(jù)倉為基礎(chǔ)，定時、自動匯聚增量會計憑證，一鍵式獲取財務(wù)流、業(yè)務(wù)流信息，通過多維度臺賬全方位展示往來款項掛賬、銷賬、調(diào)賬信息，形成往來款項全過程、多目標(biāo)、多場景、多階段統(tǒng)籌管理模式。

　　2023年3月16日，四川送變電公司市場經(jīng)營部合同管理專責(zé)根據(jù)中標(biāo)結(jié)果，在往來款項智慧管控平臺上應(yīng)用非電費收入模塊一鍵獲取經(jīng)法合同信息，完成銷售訂單創(chuàng)建。當(dāng)年5月22日，該公司市場經(jīng)營部關(guān)聯(lián)銷售訂單創(chuàng)建開票申請，財務(wù)人員隨后一鍵生成應(yīng)收憑證。次日收到客戶款項后，業(yè)務(wù)部門線上匹配銀行流水，財務(wù)人員再根據(jù)匹配信息一鍵完成實收憑證。“應(yīng)用非電費收入模塊后，業(yè)財信息實現(xiàn)全流程貫通，我們擺脫了業(yè)務(wù)部門不清楚財務(wù)事項進度、財務(wù)部門掌握不了業(yè)務(wù)信息的窘境。”四川送變電公司財務(wù)部主任楊友全介紹。

　　國網(wǎng)四川電力不斷強化應(yīng)收、應(yīng)付賬款全過程管理。該公司以銷售訂單為載體，構(gòu)建應(yīng)收款項資源池，將每一筆款項與合同、客戶、發(fā)票對應(yīng)，可一鍵生成應(yīng)收款項業(yè)務(wù)的憑證記錄，目前已完成1.11萬筆銷售訂單與往來憑證的關(guān)聯(lián)。同時，該公司從預(yù)算管理、項目管理、采購管理、合同管理、發(fā)票管理出發(fā)，貫通應(yīng)付往來款項業(yè)務(wù)全流程鏈路，實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理規(guī)范化、臺賬數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)據(jù)分析智能化、信息共享卡片化。

　　“應(yīng)用往來款項智慧管控平臺能一鍵生成10項多維分析報表，不僅提高了工作效率，還實現(xiàn)了各層級單位往來款項對象說得清、賬期分得開、金額算得準(zhǔn)。”國網(wǎng)四川電力財務(wù)部會計處專責(zé)龔意涵介紹。

　　此外，國網(wǎng)四川電力不斷增強長賬齡往來款項管理能力，業(yè)務(wù)責(zé)任部門歸口管理長賬齡往來款項，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人定期上傳合同、情況說明等長期掛賬佐證材料，形成“原因可追溯、信息可共享、責(zé)任可落實”的長效管理機制。2023年年底，國網(wǎng)四川電力3年以上長期應(yīng)付款項較年初下降19.48%。

　　重預(yù)警 織牢織密風(fēng)險防線

　　2023年11月20日，樂山供電公司財務(wù)部往來管理專責(zé)通過往來款項智慧管控平臺賬齡管理模塊查詢，發(fā)現(xiàn)5筆即將到期的應(yīng)付款項，隨即督促經(jīng)辦人及時上傳了佐證材料并提交了預(yù)計付款時間，防范經(jīng)營風(fēng)險。

　　目前，國網(wǎng)四川電力構(gòu)建了“事前預(yù)警+事中管控+事后稽核”的全過程風(fēng)險管控模式，在往來款項智慧管控平臺基礎(chǔ)質(zhì)量管理模塊內(nèi)嵌74個事前預(yù)警規(guī)則、2個事中控制規(guī)則、185個事后稽核規(guī)則，前置債權(quán)債務(wù)風(fēng)險管控節(jié)點，完善往來款項清理核對機制、風(fēng)險識別預(yù)警機制，及時診斷往來管理風(fēng)險點，實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)“風(fēng)險提前預(yù)警、過程實時控制、結(jié)果強化監(jiān)督”。

　　同時，國網(wǎng)四川電力創(chuàng)新實施“業(yè)務(wù)經(jīng)辦+財務(wù)核算”業(yè)財雙責(zé)聯(lián)動預(yù)警管控方式，通過把存量往來業(yè)財數(shù)據(jù)推送到前端，滿足各層級單位、各專業(yè)部門往來管理查詢需求，并設(shè)置往來賬齡預(yù)警年度、提前預(yù)警天數(shù)等信息提示，以短信方式通知相關(guān)責(zé)任人，提高了往來款項支付效率。

　　此外，國網(wǎng)四川電力還部署了往來管理問題在線整改督辦功能，實時更新經(jīng)濟責(zé)任審計往來管理問題和客商余額為負(fù)、未清項應(yīng)清未清等問題，在線查詢、監(jiān)督各單位往來管理問題整改進度，持續(xù)提升整改質(zhì)效。2023年，該公司發(fā)現(xiàn)往來管理問題488條，88.09%的問題已完成整改。（劉倩 李一薇 高珩瑞）