近幾年來(lái)，國(guó)網(wǎng)江西萬(wàn)載縣供電公司隨著電力企業(yè)的不斷發(fā)展，不可避免地要面對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是其中一個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)，由于電力企業(yè)自身的特殊性，它面臨的風(fēng)險(xiǎn)也有其特殊的一面。
為了更好的防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，10月19日起，萬(wàn)載縣供電公司積極按照省電力公司決策部署，從內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等內(nèi)部控制的五大要素入手，圍繞公司的經(jīng)營(yíng)類(lèi)和管控類(lèi)業(yè)務(wù)，認(rèn)真查找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，將先進(jìn)的內(nèi)控理論與公司現(xiàn)有的管理基礎(chǔ)相結(jié)合，將內(nèi)部控制工作與日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)相融合，突出重點(diǎn)，注重實(shí)效，找準(zhǔn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，制定關(guān)鍵控制措施。
該公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理防范從細(xì)節(jié)抓起，并從以下幾個(gè)方面展開(kāi)：一是加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行認(rèn)真、詳實(shí)的整理,根據(jù)會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、帳簿以及其他會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)進(jìn)行收集、歸類(lèi)、立卷，按照檔案管理要求進(jìn)行歸檔和日常管理；二是從工程監(jiān)管、工程結(jié)算兩方面入手，通過(guò)完善合同會(huì)簽程序，加強(qiáng)對(duì)工程管理的監(jiān)審力度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)決算編制稽核制度，對(duì)項(xiàng)目的審批立項(xiàng)程序、項(xiàng)目竣工報(bào)告、合同執(zhí)行情況、工程結(jié)算情況、實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收情況等進(jìn)行全面財(cái)務(wù)稽核，確保工程入賬數(shù)據(jù)真實(shí)，同時(shí)嚴(yán)格固定資產(chǎn)新增、報(bào)廢等流程，積極利用清產(chǎn)核資機(jī)會(huì)，全面提升資產(chǎn)質(zhì)量；三是開(kāi)展專(zhuān)業(yè)關(guān)鍵控制點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評(píng)估，確保公司內(nèi)控制度在公司得到全面落實(shí)，并繼續(xù)做好在線稽核工作，開(kāi)展與物資部等其他業(yè)務(wù)部門(mén)數(shù)據(jù)的在線稽核應(yīng)用，規(guī)范和完善財(cái)務(wù)制度；四是認(rèn)真做好各項(xiàng)內(nèi)外監(jiān)督檢查整改，全面梳理可能出現(xiàn)的漏洞，全面做好國(guó)家審計(jì)迎檢工作，進(jìn)一步提高經(jīng)營(yíng)管理水平和依法治企能力，以科學(xué)的態(tài)度面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)存在的原因，采取積極有效的措施把風(fēng)險(xiǎn)降到最低，從而達(dá)到了成功管理的目的。（羅亞毅 李蘭）
